英国vat申报技巧

1.具体什么样的卖家才需要注册英国VAT？

在这里我们要强调的是如果您是使用海外仓（比如自建海外仓、Amazon海外仓、第三方海外仓）只有这样的卖家才需要申请VAT，我们大家常见的国内小包发货是不需要申请VAT的，但是跨境平台有权要求第三方卖家提供VAT以配合欧盟的税务稽查，包括之前Amazon的KYC，都是一个道理，跨境平台是不可能违背海外国家的法律要求的。）

没想到吧英国vat申报技巧 20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）

5% 的低税率（比如家庭用电或者汽油等）

首先一个公式是：卖家需缴纳的实际VAT=销售税VAT—进口增值税(IMPORTVAT)

进口增值税(IMPORTVAT)=(申报的货物价值+头程运费+关税)×20%(进口增值税卖家是可以申请退回的)通常销售税VAT是指货物卖出后，要上缴的售后税，不同类别的产品收取的增值税VAT费率也不同，绝大多类产品按标准VAT税率20%计，在欧盟市场，一般销售税VAT由客户承担的，即也就是说：

销售税VAT=产品定价(税前价格)×20%(这是客户承担的)

需要注意的是，增值税VAT号码是*的，您所使用的海外仓储服务公司不能帮您增值税，您也不能使用海外仓储服务的公司或其他个人的VAT号码作为自己的增值税。（当然国内很多货代公司为了拉货会做出这样的声明，说可以一起用货代的VAT，然后会出现货物莫名其妙的退回，但是只会告知您是您的货物有问题，也可能不退运费，而且永远不会告知您真实的原因，大家可以想一想，一个公司的税务登记证能给别的公司交税么，答案是否定的。若做头程清关的VAT和在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税。这是根本无法实现的一个谎言。）

4.我是一个小卖家，不想交纳增值税会怎么样？

Ebay和Amazon等跨境平台有权要求卖家进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误，错误或虚假申报，都可能受到HMRC 包括货物查封、向eBay或者Amazon举报导致受限、罚款在内等不同程度的处罚。（当然，这个还是要看税务的检查力度，但是随着ebay的要求以及Amazon卖家的反馈看，应该是迫在眉睫了。走向正规，长久的路上逃税是不现实的。）

商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报以及缴纳税款工作。

商家收到英国VAT号码之后，*个申报期，会在HMRC的信件说明，商家需要留意HMRC信件所提到的*个申报期。

*个申报期之后，回复正常的申报期，三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样，则不同商家有不同的申报期，与自然季度概念不一致。与我们的常规认知有差异。

6.同一个VAT号码可以在在多个Amazon或ebay上吗？

这样是不可以的，如果您使用同一个VAT号码在多个，平台会认为这些属于同一个经营人或者公司，从而导致不必要的关联，因为VAT是*的！类似于国内的税务登记证。

7.如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？

英国vat申报技巧

如果企业是属于这一类方式的注册vat号，请确保在注册时候填写的企业中国注册地址准确。

每一台产品亚马逊销售价格是￡120，企业进口申报价值每一台产品是￡30 关税税率是3%，vat税率是20%。

德国vat注册费用：德国VAT一年要纳税申报13次(月度：12次;年度：1次)，费用是23380元（年度套餐：注册+eori+12次月报+1次年报）

1.若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，你只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可

2.若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码

8.注册后，每个季度都要交税，但是我的销售很少，每个季度0申报，或不交税有什么影响？

a.申请注册VAT下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，可选择由代理代为申报或自行申报；

透彻明白的英国vat申报技巧 b.没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。

c.没有销售额，当期无进口清关，做0申报。

e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税。

鲜有人知英国vat申报技巧 f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。（注意欧洲的会计师是要承担连带责任的，不要相信什么可以给你做0报税的，一般0报税只是一种可能，但是一般不会0申报）

9、有了英国VAT，可以使用其他欧盟国家海外仓或FBA海外仓吗？

首先，要强调的是，英国VAT是否可以在其他欧盟国家清关？答案是可以的。但这种税务设计的前提是货物要转到英国来仓储和销售。按照欧盟的税法规定，货物仓储在哪里就要注册当地的VAT换句话说，如果一家中国公司注册的英国的VAT号码，并不能“合法的”使用欧洲其他地区的海外仓。当然，有消息称，2020年，欧盟VAT MOSS一体化，这意味着，一个VAT号码统一欧盟指日可待！还有卖家配合税务基础也需要缓冲期，所以可以先注册英国的VAT。这也是目前经济的做法。

10、小包（如中国邮政或香港小包）可以吗？

11、注册完英国VAT是否拥有在英国银行账户?

英国VAT注册后，申请人会获得英国VAT证书及英国EORI海关号信息；

英国银行需以英国公司身份才能开通，与税号并不相关.

12、我们在申请英国VAT的时候是否要注明我们是跨境电商？如果不需要，正常的公司运作，是有场地，人工，以及其他的费用，我们可否用这些抵扣我们的成本？

不得不看英国vat申报技巧 申请VAT表格需要填写申请人在英国的贸易形式，申请人可以根据自身的情况填写；如在英国当地产生费用，提供相关单据，可作为进项抵扣材料.一般都是写网络销售或电子商务销售。

13、每个季度申报英国VAT，都需要我们准备什么材料？

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进项单据，即进口增值税纳税文件，物流公司提供的账单；上面会标明产生的税金VAT，正规的货到都能提供，尤其是四大快递。

销项单据，即开具给客人的账单或paypal销售数据 或 Amazon后台的销售账单（也就是payment的那个地方）

其他费用单据，即在英国当地产生的费用单据

14、如非在英国经营业务，我需要交税吗？

VAT是增值税号码，通常入关需要的是EORI号码，而如果经济实体已经拥有VAT号码，需要在海关成为EORI号码，通常为9位增值税号码前面加GB，后面加000。EORI号码也可以在没有VAT的情况下申请，但是需要跟*票货物的信息申请，这里强调，如果以后再申请VAT两者信息很难一致，所以建议一起申请。

17.如果拥有VAT，未进行VAT申报会怎样？

首先会对下次入关形成风险，其次看税局的反应速度，严重会查封企业库存，追究法律责任。

18.是否应当补缴在VAT申请之前应当缴纳的VAT？

在您申请英国VAT时，您应当诚实地向英国税务部门披露其所需的信息，并在英国税务部门要求时，及时向英国税务部门缴纳VAT申请之前符合其VAT增值税规定的应税税额。

VAT税号注册后，一般建议指定正规会计师代为操作。由于欧洲税务申报需要非常专业的税务知识以及外语能力，所以我们建议客户委托专业的会计师帮您做税务申报。

综合来看，我们国内亚马逊卖家需要缴纳给英国政府的VAT增值税其实是很少的，只需要缴纳(销售税VAT—进口增值税)的部分，而销售税VAT已经包含在产品售价中，是消费者自己承担的。

企业在自己的货物到达欧盟国家任何海关或离开海关之前需要向海关提供该企业EORI号码进行申报。企业从非欧盟国家进口物资，在向欧盟海关做申报时也需要提供EORI号码，甚至当企业或个人需要从欧盟之外的国家引进机械设备、参展用品、样品、办公用品等物品时也需要提供该号码，即使该企业或个人平时并不从事进出口业务。欧盟各国海关间关于商品流动信息交换时也需要此号码。

出口货物到欧盟国家或从欧盟国家出口货物到非欧盟国家

对欧盟国家在线B2C从业者（ebay或Amazon）

在欧盟国家有办事处需要从欧盟外国家引进样品、办公用品或参展用品的中国公司

或其它欧盟国家客户要求中国公司出具EORI号码的情况

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