医药行业常用的税务筹划方法

  医药企业是属于国家严格管控的企业类型，医药企业是国家的支柱型产业，既关系到民生又关系到一个国家。所有医药行业都是政策变化多的，因此医药企业存在长期税收政策不稳定，长期税收压力较大的问题，而医药企业需要进行合理的税务筹划，接下来会对医药企业的税务筹划方法进行分享并分析实例。

  近年来，国家对于医药企业的管理不断加强，在税务管理方面，营改增、金税三期都是医药企业所面对的大的税收改革环境，同时，“两票制”是国家专门针对医药企业而建立的改革制度。这些都对医药企业的税务筹划管理提出了新的要求。

  在两票制出台之前，医药企业采用了代理销售的模式完成和医药代表之间的利益分配。医药厂家将卖给一级代理，一级代理卖给二级代理，在经过N级代理之后，通过医院等零售机构，出售给消费者。当然，也正是这个模式，每级代理为了自己利益的大化，终导致价格在终端零售环节价格过高，导致国家管制，也引导了“两票制”的出台。

  医药企业为什么需要做税务筹划：

  1、医药企业咨询费用高，招待费用等难以获得票据；

  2、医药企业增值税压力大，行业优惠政策少；

  3、医药企业人员工资费用高，高额工资产生高额个人所得税；

  4、医药企业利润难以提现，非纳税筹划进行晚上，税负负担大。

  医药企业的税务筹划方法：

  1、减小费用支出，采用延递纳税进行筹划

  2、小微企业扶持补贴政策，每月仅需按照5%到10%的企业扶持范围进行征收；

  3、通过入驻税收优惠园区进行税务筹划，医药企业可以通过“有限公司返税政策”享受到税收返还政策。

  医药企业的风险点

  1、对于医药代表来说，有收入就要有报税收税，收入如果不透明，那就属于偷税漏税的行为。

  2、对于医药企业来说，医药企业付给医药代理报酬，那么就有代扣个税的义务，直接现金支付或者共对私转账的形式，那么就是拿不到发票。

  税务筹划能够解决的问题:

  1、解决医药企业咨询费无成本票问题；

  2、解决增值税负压力，提供的行业优惠政策；

  3、解决企业人员高额工资社保、高额个人所得税问题；

  4、方便企业利润提现，企业可享受一般纳税人利润随时提现政策，或个人独资企业全额利润提现。

  税点点在帮助企业做税务筹划，享受丰厚的财税优惠政策奖励的同时，可以申请个人所得税核定征收，实现完全意义上的企业综合税负低。