深圳常见的税收筹划的方式有哪些

  1、自然人代征

  直接税务局代开，优势是税率低，增值税3%，个税0.5%，加起来3.58%。若是想长期使用的话，建议成立个人独资企业，专业性也比较强，而且能够开专票。自然人代征只能开普票。代征发票真实有效，有完税证明，适用零散税源。代征要求：业务必须真实，提供合同，要有资金流水。

  2、灵活用工

  灵活用工平台是在直销行业中兴起的一匹黑马，太多的兼职或者自由工作者在收到劳动报酬后无法开具发票给企业，造成企业缺乏进项，所得税过高。而灵活用工平台正是帮助企业给自由职业者发放工资，代交个税，然后平台给主体公司开票，平台收8个点的点子费（平台可开6%的专票）。既解决了主体公司发放工资拿不回票，又帮职业者把个税以更低的税率缴纳，这种新型的模式正在得到更多行业、更多人的认可。

  3、有限公司扶持政策

  增值税：地方留存40%，奖励企业地方留存部分50%-75%（一事一议）

  企业所得税：地方留存32%，奖励企业地方留存部分50%-75%（一事一议）

  行业基本没限制。对于增值税税负过重的公司，可以考虑有限公司的扶持政策。享受的形式就是成立新的有限公司或者分公司到园区，落税当地。

  4、个人独资企业

  个人独资企业的优势主要在于个税是可以核定征收的，核定应税所得率10%，就相当于咱们400万的营业额，核定10%之后，按照400万/1.03*10%的结果去套用五级累进制计算，算出来的个税7.6万左右。个人独资企业除了个税之外，还有增值税和附加税，三税合一的综合税率5%左右。适用一些服务行业，比如软件开发、信息技术、营销策划、企业管理、建筑设计、广告制作等等。对于一些严重缺乏成本或者利润高的现代服务型企业是非常适合的。

  税收筹划能解决哪些问题呢？

  1.企业难获进项票，利润高，导致所得税过高；

  2.年底想分红，可20%的税率太高了；

  3.企业临时工太多，现金支出拿不到票，所得税太高；

  4.高管工资社高，个税太高难以承担；

  具体案例：

  某软件开发有限公司今年有300万由于业务时，合作方开不了票而造成这300万需要缴纳所得税。

  1）软件开发有限公司缴纳

  企业所得税：300万*25%=75万

  2）个人独资企业缴纳（业务分流300万到个独）

  增值税300万/1.03*3%=8.74万

  附加税：300万/1.03*0.18%=0.52万

  个税：300万/1.03*10%*20%-1.05=4.78万

  合计：14.04万

  通过这种方式企业就可以解决因为无法取得进项票而导致缴纳高昂的所得税啦，并且个独企业提现的时候还不需要额外缴纳分红税，又省下了一笔费用！

  税点点

  国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游资源和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。