开曼BVI经济实质法案

开曼、BVI经济实质法案
经济实质法案非个案，是多个国家于2018年制定，并于今年开始实施的一项公司合规审查。该项审查，必须通过，否则公司将遭重罚甚至被注销，法人可被判5 年监禁。相关实体的信息也将交换给终受益人所在的税务主管机关。

以BVI为例，其经济实质法案规定相关公司必须满足以下合规要求：
(1) 　相关业务在BVI进行决策和管理；
(2) 　有足够数量的合格员工；
(3) 　在BVI境内产生足够金额的支出；
(4) 　有合适的办公场所；
(5) 　知识产权相关业务，设备须位于BVI境内；
(6) 　在BVI从事核心创收业务。
此外还需委托当地代理人对以上信息在备案登记，并上传的“受益人安全搜索系统（BOSS系统）”，以及接受BVI当局的监管与审查。