税收优惠政策对企业纳税筹划的影响和帮助

要是一家企业对你说他们没有什么税，那这家企业估计是以下三种情况：一、偷税漏税   二、公司规模太小税收基本可以忽略不计 三、已经在享受税收优惠政策
    当然我不希望大家都是种情况的，毕竟知法犯法实属不理智的行为；第二种情况呢，我只能说，祝贵公司事业兴隆，蒸蒸日上。
    其实我准备也是着重想要讲的是第三种情况，税收优惠政策。
    税收优惠政策是指税法对某些纳税人和征税对象给予鼓励和照顾的一种特殊规定。比如，免除其应缴的全部或部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还等，从而减轻其税收负担。税收优惠政策是国家利用税收调节经济的具体手段，国家通过税收优惠政策、可以扶持某些特殊地区、产业、企业和产品的发展，促进产业结构的调整和社会经济的协调发展。
    接下来想为大家介绍的是江苏徐州税收优惠政策，具体如下：
一、园区简介
江苏徐州为全国性质的总部经济招商重点城市，税收奖励比例相比全国有很大的优势，且地方政府大力支持总部经济招商模式。园区内有全国大型的广告产业基地，针对大型科技公司、广告公司、服务行业、医疗行业、影视行业等都十分欢迎。
江苏徐州税收优惠政策:只要将企业注册在江苏徐州市(注册式，不用实地办公)，两种方式：
1、有限公司(一般纳税人)
增值税根据地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-70%予以财政扶持奖励。
2、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)
这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至0.5%-3.5%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
举例1:一家汽车销售公司，原公司现有情况以年利润1亿元为例，增值税17%需缴纳1亿*17%=1700万，按照利润的25%，需交纳企业所得税2500万;总税负1700万+2500万=4200万，先通过江苏注册一家新公司，增值税节税1700万*50%(地方留存)*70%(奖励区间)=595万，企业所得税节税2500万*40%(地方留存)*70%(奖励区间)=700万，总计节税595+700=1295万。
总之，增值税纳税人在具体实务操作中可以单个使用也可以组合使用以上方法。但是这些选择方法仅从纳税的角度考虑，并没有考虑到其他的因素，如其他购货成本、合同条款、从小规模纳税人和一般纳税人处购入货物的质量差异等，企业应从企业的财务管理目标的角度来考虑税收筹划。

二、个人独资企业（小规模/一般纳税人）：
增值税3个点：奖励地方留存（50%）的50%-70%,奖励后为1.95%
个人所得税核定征收：核定税率为0.5%-3.5%
附加税：增值税的12%，为0.36%
奖励后总税率：1.95+3.5+0.36=5.81%

三、有限公司（新公司或分公司）：
增值税：奖励地方留存（50%）的50%-70%
企业所得税：奖励地方留存（40%）的50%-70%
附加税：为增值税的12%

四、办理细则：
行业几乎无限制。 提供一站式后期服务。 办理时间快，一周内出执照，税务三天后可领发票。 注册费用3000元，提供代账服务（小规模300/月，一般纳税人500/月）。 个人独资企业一般纳税人可以核定。 三类医疗器械可做，只需要法人质量管理员到场即可。 有限公司注册一年后可以核定企业所得税，税率2.5%。 税务和银行开户需要法人亲自到场，时间为一天内，之后不需要再去。有限公司注册一年后可以核定企业所得税，税率2.5%。